证监会推进XBRL应用 可查千只基金全部披露信息

该模板还覆盖了所有类型基金品种在所有时间点的披露要求,在基金品种上,模板考虑了货币市场基金、预期风险收益不同的分级基金、因费用项目或费率不同的分类别基金、QDII基金、普通封闭式基金和普通开放式基金的披露要求。
　　【《财经》综合报道】据金融时报报道 ，证监会30日发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第2号<净值公告>》。至此,基金电子化信息披露法规工作取得阶段性成果,证监会有关部门负责人表示,基金投资者可登录中国证监会基金信息披露网站上查询全行业950余只基金的定期报告、净值公告以及部分临时公告的相关信息。

　　据了解,此次发布的《净值公告XBRL模板》,属于基金电子化信息披露规范性文件,通过“披露表格+信息字段标引”的方式,将净值公告披露的格式与内容固化下来。该模板包括四张表格,具体规范三类基金的净值公告,即非货币市场基金净值公告、货币市场基金收益公告和分级基金净值公告。该模板一方面是汇总并进一步细化现有法规的披露要求,体现统一的强制披露要求,另一方面也为个别基金合同特定的净值信息披露约定预留相对灵活的填报空间,体现市场创新情况下公司的自愿披露需求。

　　此外,该模板还覆盖了所有类型基金品种在所有时间点的披露要求,在基金品种上,模板考虑了货币市场基金、预期风险收益不同的分级基金、因费用项目或费率不同的分类别基金、QDII基金、普通封闭式基金和普通开放式基金的披露要求。在披露点上,涵盖了封闭期、开放日、半年末和年末、节假日等不同披露要求。

　　

【作者：《财经》综合报道 】 (责任编辑：苏娜)